Поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями

Замена: поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями → поступления от займов кредитов предоставленных другими организациями

1. Учет операций по выпуску и обслуживанию облигационного займа у организации-эмитента Отчет о движении денежных средств по статье Поступления от займов и кредитов предоставленных другими организациями раздела Движение денежных средств по финансовой деятельности
2. Анализ денежных потоков коммерческой организации по данным отчета о движении денежных средств Удельный вес % 1 Суммарный денежный приток от финансовой деятельности в том числе 650 100 840 100 190 - 129.2 29.2 1.1 Поступления от займов и кредитов предоставленных другими организациями 650 100 840 100 190 - 129.2
3. Движение денежных средств по инвестиционной деятельности Поступления от выпуска акций увеличения долей участия Поступления от займов и кредитов предоставленных другими организациями Выплаты дивидендов и других доходов по долевым
4. Что такое финансовый экспресс-анализ Займы предоставленные другим организациям 240 0 0 0 x 0 0 0 Чистые денежные средства от ... Движение денежных средств по финансовой деятельности Поступления от эмиссии акций или иных долевых бумаг 270 0 0 0 x 0 0
5. Учет внутренних и внешних источников финансирования деятельности некоммерческой организации Заем можно получить у любого физического или юридического лица предметом договора займа могут быть не только денежные средства но и товарно-материальные ценности В отличие от кредита ... Целевые поступления целевое финансирование - ресурсы полученные из бюджета а также от других организаций юридических лиц и физических лиц предоставленные для финансирования определенных целевых программ работ конкретных
6. Анализ денежных потоков как инструмент оценки наличия денежных средств у предприятия на примере ОАО Нижнекамскнефтехим Займы предоставленные другим организациям -3.9 0 0 Денежные средства направленные на выдачу авансов -1 145.0 0 ... III Движение денежных средств от финансовой деятельности Поступления от эмиссии акций или иных долевых бумаг 0 0 1.1 Поступления от займов и
7. Краткосрочные кредиты и займы При учете расчетов по краткосрочным и долгосрочным кредитам и займам в коммерческой организации необходимо учитывать их сумму процентную ставку срок погашения и другие условия В бухгалтерском учете ... В бухгалтерском учете краткосрочные кредиты и займы отражаются в строке Заемные средства пассива баланса 2 Овердрафт - это краткосрочный кредит который ... Неразрешенный овердрафт технический - это предоставление кредита без учета финансового состояния клиента под оформленные на счет заёмщика гарантированные поступления на
8. Методические подходы к проведению анализа денежных средств по данным бухгалтерской отчетности страховой компании Суммы выплаченные в связи с приобретением долговых ценных бумаг прав требования денежных средств к другим лицам предоставление займов другим лицам Суммы выплаченных процентов по долговым обязательствам включаемые в стоимость инвестиционного актива ... Суммы выплаченные собственникам участникам в связи с выкупом собственных акций долей участия в организации или выходом из состава участников Суммы перечисленные на уплату дивидендов и иных аналогичных платежей ... Суммы выплаченные в связи с погашением выкупом векселей и других долговых ценных бумаг возврат кредитов и займов Поэтому анализ денежных средств традиционно начинают с
9. Анализ дебиторском задолженности коммерческой организации С другой стороны такие условия оплаты являются средством увеличения объема продаж что позволяет улучшить финансовые результаты ... Этап 5 Разработка стандартов оценки покупателей и диф ференциация условий предоставления кредита Этап б Построение системы эффективных мер по инкассации дебиторской задолженности использовании современных форм ... Тем не менее затраты на любые меры предпринимаемые против злостных неплательщиков дебиторской задолженности должны быть взвешены относительно предполагаемых поступлений Необходимо проводить контроль и анализ дебиторской задолженности по срокам возникновения с целью ... Задолженность по беспроцентным займам 77 79 1 138 1.5 1.0 9.1 Задолженность по претензиям 152 218 278 3.0
10. Выбытие активов Вклады в уставные складочные капиталы других организаций за исключением акций акционерных обществ предоставленные другим организациям займы депозитные вклады в кредитных организациях дебиторская задолженность приобретенная на основании уступки ... ФИФО основана на допущении что ценные бумаги списываются в течение месяца и иного периода в последовательности их приобретения поступления т.е ценные бумаги первыми списываемые должны быть оценены по первоначальной стоимости ценных бумаг первых
11. Методика формирования пояснительной записки к годовому отчету организации Пояснений данные об оценке долговых ценных бумаг и предоставленных займов по дисконтированной стоимости о величине их дисконтированной стоимости о примененных способах дисконтирования 18 ... В случае неисполнения или неполного исполнения займодавцем договора займа кредитного договора организация-заемщик раскрывает в пояснительной записке к годовой бухгалтерской отчетности информацию о суммах займов кредитов недополученных по сравнению с условиями договора займа кредитного договора п 18 ПБУ 15 2008 14 В пояснительной записке к бухгалтерской отчетности ... В эту группу входят в частности вознаграждения по окончании трудовой деятельности платежи взносы организации составляющей бухгалтерскую отчетность по договорам добровольного страхования договорам негосударственного пенсионного обеспечения заключенным в пользу основного управленческого персонала со страховыми организациями негосударственными пенсионными фондами и иные платежи обеспечивающие выплаты пенсий и другие социальные гарантии основному управленческому персоналу по окончании трудовой деятельности опционы эмитента акции паи доли ... ПБУ 11 2008 видов выплат организацией должна раскрываться следующая дополнительная информация о выплате вознаграждений премий бонусов опционов на акции и ... ПБУ 11 2008 видов выплат организацией должна раскрываться следующая дополнительная информация о выплате вознаграждений премий бонусов опционов на акции и иных стимулирующих выплат например единовременные выплаты материальной помощи к отпуску не предусмотренных коллективным трудовым договором и положением о премировании или выплачиваемых за счет средств специального назначения или целевых поступлений выплаты и вознаграждения в виде полной или частичной оплаты товаров работ услуг имущественных или ... ПБУ 8 2010 величину по которой оценочное обязательство отражено в бухгалтерском балансе на начало и конец отчетного периода сумму оценочного обязательства признанную в отчетном периоде сумму оценочного обязательства списанную в счет отражения затрат или признания кредиторской задолженности в отчетном периоде списанную в отчетном периоде сумму оценочного обязательства в связи с
12. Инвестиционный капитал Финансовые инвестиции долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения в ценные бумаги акции облигации производные финансовые инструменты паи векселя депозитные сертификаты и др размещение средств на банковских вкладах и депозитах участие в капитале предприятий и организаций предоставленные кредиты и займы а также переданные в лизинг основные средства Нематериальные инвестиции вложения в ... К видам иностранных инвестиций принято относиться инвестиции осуществляемые физическими лицами-гражданами других стран организациями или другими государствами По цели инвестирования они могут быть прямыми или портфельными Какие источники ... Долгосрочные кредиты и займы компании могут обращаться к банкам и другим финансовым институтам для получения долгосрочного ... Использование конкретных источников финансирования зависит от характера проекта финансового положения компании и других факторов Компании часто комбинируют различные источники финансирования чтобы обеспечить оптимальную структуру капитала и минимизировать ... НПВ это разница между суммой денежных поступлений и затрат на инвестиционный проект приведенная к текущей стоимости Если НПВ положительный то проект ... IRR это процентная ставка при которой чистый приведенный доход равен нулю Если IRR выше ставки дисконта требуемой доходности то проект
13. Оптимизация структуры бухгалтерского баланса как фактор повышения финансовой устойчивости организации Применительно к организации финансовая устойчивость в зависимости от факторов влияющих на нее может быть 3 Внутренняя устойчивость ... Общая устойчивость предприятия - это такое движение денежных потоков которое обеспечивает постоянное превышение поступления средств доходов над их расходованием затратами Финансовая устойчивость является отражением ... Для этого предприятие должно обладать гибкой структурой финансовых ресурсов и при необходимости иметь возможность привлекать заемные средства т е быть кредитоспособным Существует несколько подходов к анализу финансовой устойчивости предприятия 1 1 Нормативный подход к анализу ... Следует отметить и тот факт что цели и методы повышения кратко- и долгосрочной платежеспособности во многом автономны друг от друга Так политика замещения собственных средств долгосрочным привлечением кредитов не отражается на текущей ... Так предоставленные краткосрочные займы к легкореализуемым активам не относятся Краткосрочные обязательства представляют собой сумму краткосрочных кредитов ... Краткосрочные обязательства представляют собой сумму краткосрочных кредитов банков прочих краткосрочных займов и кредиторской задолженности которая объединяет задолженность по расчетам с поставщиками подрядчиками и покупателями задолженность
14. Анализ эффективности мер по предупреждению несостоятельности банкротства кредитных организаций Московской области приходится 204 кредитные организации других регионов - 120 В данных кредитных организациях 398 334 по состоянию на 15 декабря ... Банком России о предоставлении Агентству необеспеченного кредита на срок до 5 лет По состоянию на конец 2016 года ... По состоянию на конец 2016 года общий объем кредитования составил 549 млрд руб при одобренном лимите в 600 млрд руб В течение года ... ССВ 48.6 млрд руб средств из конкурсной массы ликвидируемых банков в погашение требований по ранее выплаченному страховому возмещению 33.8 млрд руб чистых денежных средств от инвестирования временно свободных средств Фонда 4.6 млрд руб прочих поступлений возврат средств по финансированию ... Агентство по страхованию вкладов - это государственная организация с особым правовым статусом и общеполезными функциями которые применяются им не только частноправовыми средствами ... ЦБ РФ Банку России предоставляется право за счет средств Фонда приобретать и осуществлять продажу акций долей в уставном капитале санируемого банка предоставлять субординированные кредиты депозиты займы облигационные займы предоставлять кредитным организациям в отношении которых осуществляются меры по предупреждению банкротства кредиты
15. Актуальные вопросы и современный опыт анализа финансового состояния организаций - часть 4 Представленное финансовое положение исследуемой организации характеризующееся недостаточностью собственного капитала влечет за собой высокий финансовый риск что в свою очередь приводит к удорожанию финансирования в виде высокого процента по займам и повышению вероятности банкротства Вертикальный анализ позволил нам выявить проблемы имеющиеся в организации это ... При этом недостаток средств по одной группе активов компенсируется их избытком по другой группе в стоимостной оценке в реальной же ситуации менее ликвидные активы могут заместить более ... Сопоставление ликвидных средств и обязательств позволяет вычислить следующие показатели - текущую ликвидность которая отражает платежеспособность или неплатежеспособность организации на ближайший к рассматриваемому моменту промежуток времени ТЛ А1 А2 П1 П2 2 - ... П1 П2 2 - перспективную ликвидность это вероятность платежеспособности на основе сравнений будущих поступлений и платежей ПЛ А3 ПЗ 3 Для анализа ликвидности баланса составим таблицу 2 для ... Как показали их данные ликвидность баланса на протяжении всего анализируемого периода можно охарактеризовать как недостаточную из четырех условий ликвидности баланса выполняются два ... Ктл показывает какую часть текущих обязательств по кредитам и расчетам можно погасить мобилизовав все оборотные средства Ктл Текущие фктивы Текущие обязательства 4 ... Регламенту предоставления кредитов юридическим лицам для определения финансового состояния и степени кредитоспособности заемщика С целью определения
16. Управление капиталом организации в условиях рынка Известно что современная экономическая теория управления капиталом основана на таких концепциях как процесс накопления капитала теория функционирования капитала в системе факторов производства теория оборота капитала теория стоимости капитала концепция структуры капитала и ряде других Поэтому возможности становления предпринимательской деятельности и ее дальнейшего развития могут быть реализова ны лишь ... Возможны три состояния организации с точки зрения финансовой устойчивости 2 с 29 чистое кредитование если финансовые активы покрывают все обязательства с излишком этот излишек является собственным наряду с нефи нансовыми активами он может быть обращен без риска на инвестиции предоставление зай ма или для иных финансовых маневров равновесие если финансовые активы равны всем обязательствам ... Предложенный метод определения чистого кредитования чистого заимствования дает четкий ответ на вопрос о финансовом положении любой организации Кроме того можно предвидеть либо мал собственный капитал либо слишком велики нефинансовые активы Оборотная
17. Анализ и оценка эффективности финансовой политики организации Инвестиционная деятельность предприятия связана с оттоком денежных средств предприятие финансирует вложения во внеоборотные активы 1 511 тыс руб в 2010 г 4 298 тыс руб в 2011 г и 1 725 тыс руб в 2012 г а также с 2012 г предоставляет займы другим организациям в размере 1723 тыс руб и приобретает акции других предприятий 2 тыс ... В то же время обнаружена возможность минимизации остатков производственных ресурсов по 12 позициям запасов по которым было только поступление и по позициям со стабильным потреблением но средним или высоким вкладом ... ТМЦ а также минимизация времени выполнения заказов по приобретению и распределению сырья и материалов 4 Организация мониторинга запасов 2 с 41 5 Выявление отклонений в процессе использования ресурсов Здесь осуществляется ... ОАО НИИАС др контроль объема и качества дебиторской задолженности на основе сроков ее погашения использование кредитных лимитов в качестве меры сдерживания отвлечения средств в дебиторскую задолженность оценка надежности новых контрагентов ... ОАО НИИАС др контроль объема и качества дебиторской задолженности на основе сроков ее погашения использование кредитных лимитов в качестве меры сдерживания отвлечения средств в дебиторскую задолженность оценка надежности новых контрагентов при предоставлении отсрочки платежа система скидок и штрафов использование способов добровольного урегулирования задолженности 9 с 76
18. Анализ финансового состояния с целью определения кредитоспособности организации ООО Старт не финансирует оборотные активы за счет устойчивых источников и краткосрочных кредитов и займов Более того часть внеоборотных активов также финансируется за счет кредиторской задолженности Однако в дальнейшем ... Только 26% своих краткосрочных обязательств организация могла погасить мобилизовав все оборотные активы за счет денежных средств и поступлений по расчетам ... С целью определения класса кредитоспособности рассчитаем следующие коэффициенты коэффициент оборачиваемости оборотных средств К8 коэффициент рентабельности собственного капитала чистых активов ... США а также европейских и других странах претерпела серьезные изменения Изменились нормативы соотношения заемных и собственных средств Также следует отметить ... При принятии решения о предоставлении кредита банк оценивает кредитоспособность заемщика в зависимости от которой принимает решение о возможности и
19. Формирование кредитного рейтинга покупателей в целях дифференциации условий коммерческого кредита Он устанавливается с учетом типа осуществляемой кредитной политики т.е уровня приемлемого риска планируемого объема реализации продукции на условиях отсрочки платежей среднего объема сделок по реализации готовой продукции при потребительском кредите средней стоимости реализуемых в кредит товаров финансового состояния организации-кредитора и других факторов Кредитный лимит дифференцируется по формам предоставляемого кредита и видам реализуемой продукции ... Затраты на финансирование дебиторской задолженности как впрочем и любых других активов оцениваются исходя из стоимости собственного и заемного капитала Годовую стоимость заемного капитала при ... Годовую стоимость заемного капитала при условии что кредитов было несколько и они отличаются по условиям можно рассчитать как средневзвешенную величину всех расходов компании по обслуживанию займов 12 Кредиты и ставки ООО Гриф представлены в табл 4 Таблица 4 Расчет средней ... Часто размер скидки уравновешивается со сроком предоставления коммерческого кредита чтобы возможные потери от предоставления скидки уравновешивали затраты на финансирование дебиторской задолженности возникающие при предоставлении отсрочки платежа Как бы ни была эффективна система отбора покупателей в ходе взаимодействия с ... Как бы ни была эффективна система отбора покупателей в ходе взаимодействия с ними не исключаются всевозможные отклонения от плана поступлений денежных средств от продажи поэтому предприятия должны создавать систему контроля за исполнением
20. Актуальные вопросы и современный опыт анализа финансового состояния организаций - часть 8 Для расчета коэффициентов финансово-хозяйственной деятельности должника используются следующие основные показатели а совокупные активы пассивы баланс валюта баланса активов пассивов б скорректированные внеоборотные активы сумма стоимости нематериальных активов без деловой репутации и организационных расходов основных средств без капитальных затрат на арендуемые основные средства незавершенных капитальных вложений без незавершенных капитальных затрат на арендуемые основные средства доходных вложений в материальные ценности долгосрочных финансовых вложений прочих внеоборотных активов в оборотные активы сумма стоимости запасов без стоимости отгруженных товаров долгосрочной дебиторской задолженности ликвидных активов налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям задолженности участников учредителей по взносам в уставный капитал собственных акций выкупленных у акционеров г долгосрочная дебиторская задолженность дебиторская задолженность платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты д ликвидные активы сумма стоимости наиболее ликвидных оборотных активов краткосрочной дебиторской задолженности прочих оборотных активов е наиболее ликвидные оборотные активы денежные средства краткосрочные финансовые вложения без стоимости собственных акций выкупленных у акционеров ж краткосрочная дебиторская задолженность сумма стоимости отгруженных товаров дебиторская задолженность платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты без задолженности участников учредителей по взносам в уставный капитал з потенциальные оборотные активы к возврату списанная в убыток сумма дебиторской задолженности и сумма выданных гарантий и поручительств и собственные средства сумма капитала и резервов доходов будущих периодов резервов предстоящих расходов за вычетом капитальных затрат по арендованному имуществу задолженности акционеров участников по взносам в уставный капитал и стоимости собственных акций выкупленных у акционеров к обязательства должника сумма текущих обязательств и долгосрочных обязательств должника л долгосрочные обязательства должника сумма займов и кредитов подлежащих погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты и прочих долгосрочных обязательств м текущие обязательства должника сумма займов и кредитов подлежащих погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты кредиторской задолженности задолженности ... По результатам этого анализа в документах содержащих анализ финансового состояния должника указываются а данные по основным поставщикам сырья и материалов и основным потребителям продукции отдельно по внешнему и внутреннему рынку а также объемам поставок в течение не менее чем 2-летнего периода предшествующего возбуждению дела о банкротстве и периода проведения в отношении должника процедур банкротства б данные по ценам на сырье и материалы в динамике и в сравнении с мировыми ценами в данные по ценам на продукцию в динамике и в сравнении с мировыми ценами на аналогичную продукцию г данные по срокам и формам расчетов за продукцию д влияние на финансовое состояние должника доли на рынках выпускаемой им продукции изменения числа ее потребителей деятельности конкурентов увеличения цены на используемые должником товары работы услуги замены поставщиков и потребителей динамики цен на акции должника объемов сроков и условий привлечения и предоставления денежных средств Приложение 7 Приложение 3 к Постановлению Правительства РФ от 25.06.2003 г №367 ... По результатам анализа капитала и резервов в документах содержащих анализ финансового состояния должника указываются сведения о размере и правильности формирования уставного капитала добавочного капитала резервного капитала фондов социальной сферы целевого финансирования и поступлений размере нераспределенной прибыли или непокрытого убытка прошлых лет и в отчетном году 20 По ... По результатам анализа долгосрочных и краткосрочных обязательств в документах содержащих анализ финансового состояния должника указываются а поквартальные изменения состава и величины обязательств в течение не менее чем 2-летнего периода предшествовавшего возбуждению производства по делу о банкротстве и периода проведения в отношении должника процедур банкротства и их доля в совокупных пассивах на соответствующие отчетные даты б обоснованность обязательств в том числе обоснованность задолженности по обязательным платежам в обоснованность деления обязательств на основной долг и санкции г обязательства возникновение которых может быть оспорено д обязательства исполнение которых возможно осуществить в рассрочку е возможность реструктуризации обязательств по срокам исполнения путем заключения соответствующего соглашения с кредиторами 21 В документах содержащих анализ финансового состояния должника кроме сведений об обязательствах срок исполнения ... По результатам анализа возможности безубыточной деятельности должника арбитражный управляющий обосновывает в документах содержащих анализ финансового состояния должника следующие выводы а если реализация товаров работ услуг по ценам обеспечивающим безубыточную деятельность невозможна в силу наличия на рынке товаров работ услуг других производителей предлагаемых по более низким ценам или увеличение объема выпуска продукции невозможно в силу ... Основной целью проведения экспертизы и подготовки заключения о наличии отсутствии признаков фиктивного и или преднамеренного банкротства является обоснование наличия отсутствия неправомерных действий в отношении организации-должника и его кредиторов 2 Источниками информации для проведения экспертизы и подготовки заключения являются а