Прогнозирование дефолтов в российском банковском сектореКак уже было отмечено в предыдущем разделе основное отличие между прогнозированием с помощью алгоритма случайного леса и прогнозированием с помощью логит-моделей заключается в том что в панельных моделях бинарного выбора получаются интерпретируемые коэффициенты Построенные pa- и re-модели дают не только классификацию банков как продолжающих свою деятельность и ... Авторы решили сравнивать среднюю абсолютную ошибку MAE Также в качестве характеристики сравнения была использована доля правильно классифицированных банков которая ... Норматив ликвидности Н2 H2 Кредиты физическим лицам c.f Норматив ликвидности Н3 H3 Просроченная задолженность по кредитам
Моделирование финансовых ресурсов предприятий санаторно-курортной сферы в условиях антикризисного управленияВ связи с предлагаемым подходом основанным на приведенном экономико-математическом моделировании при финансовой оценке санаторно-курортных предприятий и проведении исследований в области разработки нормативов обеспеченности собственными оборотными средствами для отдельных предприятий этой сферы особое значение имеет оценка текущей и перспективной ликвидности новых форм санаторно-курортного обслуживания запасов и затрат Исследование показало что в 2001 - 2002 ... Модели за 1998 и 2000 гг имеют скорректированные коэффициенты детерминации равные соответственно 0.35 и 0.74 что позволяет сделать вывод о приемлемом качестве построенных ... Исследование показало что данный вид взаимосвязи достоверен только для 1998 г в какой-то степени достоверен для 1999 г и абсолютно недостоверен для 2000 - 2002 гг То есть эта взаимосвязь постепенно исчезла что является
Учет и контроль резервов по сомнительным долгамМСФО 9 рекомендуется применять матрицу резервов которая учитывает убыток от обесценения на основе процентной ставки дефолта коэффициента убытка для однородных групп дебиторской задолженности Например ее можно разделить по виду проданных товаров ... Ведь дебиторская задолженность считается наиболее ликвидным видом активов соответственно ее размер прямо отражается на уровне ликвидности и платежеспособности компании что чрезвычайно важно для ее кредиторов и инвесторов В налоговом учете ... Однако обязательное применение метода резервирования в финансовом учете является абсолютно обоснованным Он действительно в полной мере реализует такие базовые принципы бухгалтерского учета как достоверность
Повышение эффективности управления оборотным капиталом организацииРезультат продуманного и эффективного управления оборотным капиталом - хорошее финансовое состояние организации характеризующееся ликвидностью финансовой устойчивостью и растущей деловой активностью 3 - С 196 Неэффективное управление приводит к ... В 2014-2016 гг снижение стоимости оборотных средств сочеталось с увеличением стоимости товарной продукции в результате чего коэффициент оборачиваемости увеличился а продолжительность одного оборота сократилась почти на 44 % несколько возросла рентабельность ... Плодородие Наименование показателя 2014 г 2015 г 2016 г Абсолютное отклонение 2016 г к 2014 г 2015 г Денежная выручка тыс руб 88099 81016
Анализ состояния и использования заемного привлеченного капитала на основе бухгалтерской финансовой отчетностиПревышение суммы абсолютноликвидных активов над срочными обязательствами - показатель платежеспособности предприятия Далее при мониторинге необходимо сравнить ... Оборотные активы 951233 1422675 2022993 600318 1071760 142.2 212.7 3 Коэффициент покрытия ликвидности 1.6 1.26 1.20 -0.06 -0.40 х Х 4 Задолженность поставщикам и подрядчикам
Анализ кредитного портфеля Сбербанка РоссииВ составе пассивов основной прирост в абсолютном выражении отмечался в ресурсах организаций и предприятий в сумме 0.7 триллионов рублей либо 11.3% ... Относительно показателя долгосрочной ликвидности необходимо сказать следующее Значение показателя удовлетворяет нормативному как в 2018 г - Н4 57.52% ... Обращаясь к полученным показателям табл 7 мы считаем что если банк сумеет реализовать введение новой кредитной продукции при сохранении процентной ставки на уровне 10% годовых то он сможет добиться следующего возможно снижение уровня кредитных рисков Это станет возможно если банк сможет уменьшить количество активов с повышенными коэффициентами риска и только за счет этого будет возможно увеличение количества кредитов для корпоративных клиентов
Оценка влияния факторов на формирование цены кредитаТаким образом спред по кредиту становится функцией от оценки кредитоспособности заемщика а именно его кредитного рейтинга или финансовых показателей показателей доходности ликвидности финансовой устойчивости деловой активности обслуживания долга и прочих Достоинством данного подхода к ценообразованию является ... Конечно включение суммы кредита в уравнение не повлияло бы на значимость коэффициента однако весьма вероятно что коэффициент был бы очень мал по абсолютному значению невнимание к Коэффициент при логарифме суммы кредита невелик по абсолютному значению значим на 10%-ном уровне и отрицателен Это не противоречит существующей банковской практике более
Использование итоговых данных оборотно-сальдовой ведомости для финансового анализа деятельности организацииНа основе такого деления активов и пассивов определяют различные условия ликвидности условие абсолютнойликвидности условие текущей ликвидности условие перспективной ликвидности условие общей комплексной ликвидности В процессе анализа ... При этом часть срочных обязательств остающихся непокрытыми должна уравновешиваться менее ликвидными активами дебиторской задолженностью организации легкореализуемыми запасами материально-производственных ценностей и другими оборотными активами которые для конкретной организации могут быть признаны высоколиквидными От того насколько обеспечено соответствие между отдельными группами активов и пассивов во многом зависит ... Расчет финансовых коэффициентов для анализа финансового состояния организации с использованием определенных алгоритмов и остатков по счетам итоговые
Проблемы и ошибки при определении стоимости машин и оборудованияП 1 П 2 .. П n - абсолютные поправочные корректировки по параметрам 1 2 n учитывающие различия в значениях параметров объекта оценки ... И сов - коэффициент совокупного износа ВАЖНО Только при использовании затратного подхода процесс определения рыночной стоимости объекта оценки ... Если движимое имущество ликвидное то есть на первичном и вторичном рынках на него есть активные спрос и предложение
Сравнение технической эффективности системно значимых российских банков на основе финансовой отчетности по российским и международным стандартамРСБУ и МСФО и размером активов банка государственные банки в среднем эффективнее чем иностранные и частные абсолютные значения разницы между оценкой технической эффективности по РСБУ и МСФО различаются в зависимости от ... В качестве показателей эффективности были приняты финансовые коэффициенты рентабельность активов капитала Согласно выводам Верникова в российском банковском секторе наиболее эффективны государственные банки ... Результаты исследования показали что для асимметрии информации в финансовой отчетности и рыночной ликвидности ценных бумаг данных компаний на торгах выбор фирмами стандартов не является значимым В работе
Портфель акцийАкции с коэффициентом Шарпа выше 1 считаются особенно привлекательными так как их доходность превышает уровень риска Примеры ... Мосбиржи который отслеживает динамику 50 наиболее ликвидных акций российского рынка Такой подход обеспечивает широкую диверсификацию и низкие издержки Преимущества Низкие комиссии ... Помните что рынок акций подвержен колебаниям и даже самый тщательный анализ не гарантирует абсолютной защиты от рисков Однако грамотный подход к мониторингу и корректировке портфеля существенно повышает шансы
Аналитические возможности консолидированной отчетности для характеристики финансовой устойчивостиТакие показатели как платежеспособность темпы роста собственного капитала текущая ликвидность структура активов и структура капиталов консолидированной группы можно рассматривать как факторы первого порядка Так ... Практика показывает что в условиях инфляционной экономики применение для анализа финансовой устойчивости абсолютных показателей не всегда оправданно Чаще применяются методы основанные на относительных показателях которые характеризуют оптимальность ... Например коэффициент платежеспособности определяет способность консолидированной группы отвечать по своим долгам и обязательствам за счет всех
Пути оптимизации финансирования оборотных средств на предприятииСнижение коэффициента автономии Увеличение заемных средств Уменьшение производственных фондов предприятия Снижение ликвидности Недостаточный уровень быстрой ликвидности ... Недостаточный уровень абсолютнойликвидности Низкий уровень денежных средств Бартерный характер расчета Увеличение краткосрочной задолженности Увеличение кредиторской задолженности
Имущественные комплексы производственных предприятий методики анализа и пути совершенствованияДля качественной оценки платежеспособности и ликвидности всего производственного предприятия кроме группировки элементов по срокам трансформации в денежные средства требуется вычисление основных коэффициентовликвидности текущей ликвидности быстрой ликвидностиабсолютнойликвидности обеспеченности собственными оборотными средствами Анализ данных показателей
Особенности интерпретации результатов анализа финансового состояния сельскохозяйственных организацийЧем выше доля внеоборотных активов и соответственно ниже скорость оборота капитала тем ниже должно быть нормальное ограничение коэффициента финансового левериджа В противном случае из-за недостаточной степени мобильности имущества предприятие будет регулярно сталкиваться ... В данном контексте следует отметить что в теории анализа вариант в котором покрытие производственных активов достигается исключительно за счёт собственного капитала абсолютная финансовая устойчивость воспринимается как нерациональный в силу нежелания или неумения использовать заёмный капитал в ... Низкая степень ликвидности демонстрируемая многими сельхозпредприятиями является следствием дефицита фондов обращения в составе оборотных активов 3 Наряду
Система скидок как инструмент гибкой ценовой политики в условиях дефицита оборотных средствВерхнее поле заполняется абсолютной ссылкой на ячейку с объемами продаж $B$2 В нижнем поле указывается ссылка на значение ... Чистая прибыль млн р 29 160 5 753 -20 714 Себестоимость реализованной продукции товаров млн р 1 544 959 1 305 091 238 754 Коэффициент текущей ликвидности норма 1.3 1 0.976 0.859 Коэффициент обеспеченности собственными средствами норма 0.2 -0.001
Денежный поток от операционной деятельностиДПОД за несколько лет а не только абсолютные значения Учет специфики бизнес-модели Для компаний с длительным производственным циклом или проектной деятельностью например ... Использование коэффициентов Соотношение ДПОД к выручке или активам может дать дополнительную информацию об эффективности бизнеса ДПОД ... Планирование ликвидности Анализ ДПОД помогает оптимизировать управление денежными средствами и избегать кассовых разрывов Сценарный анализ Моделирование
Оценка стоимости факторинга услуг компанииСреди них величина вознаграждения факторинговой компании эффективная процентная ставка абсолютные затраты на использование факторинга коэффициент высвобождения дебиторской задолженности К количественным показателям относится в первую ... Премия за принятые фактором на себя риски риск несвоевременной оплаты поставок ликвидный риск риск неплатежеспособности дебиторов кредитный риск риск резкого изменения стоимости кредитных ресурсов процентный риск
Инвестиционная оценка корпорацииВажно иметь представление о прибылях и убытках фирмы не только в абсолютных величинах но и в процентном выражении Для этого существуют коэффициенты выражающие отдачу которые можно ... Для детального рассмотрения полезно посмотреть на значения финансовых коэффициентов так можно выявить риск краткосрочной ликвидности и риск дефолта Для данного анализа подходят коэффициентликвидностикоэффициент быстрого покрытия оборачиваемости коэффициент